Audit projektu Prospective LIFE

SUBJECT-MATTER DESCRIPTION

Předmětem VZ je provedení auditu a výstupem jsou auditní zprávy v anglickém jazyce, jejichž obsahem jsou faktická zjištění finanční kontroly, tedy procesy jak z pohledu legislativního rámce ČR, tak i procesy z pohledu projektových pravidel. Přesná osnova kontrolovaných položek a procesů je detailně stanovena poskytovatelem dotace ve formě dokumentu Certificate on the Financial Statement (CFS) – Terms of Reference (příloha č. 2 smlouvy). Tento dokument obsahuje zásadní a závazné pokyny pro vyhotovení auditu a slouží zároveň jako vzorová šablona pro výslednou auditní zprávu. Struktura a forma auditní zprávy je neměnná a pevně daná podmínkami ToR. Ke změně může dojít pouze po domluvě a odsouhlasení ze strany objednatele. Audit vynaložených projektových nákladů bude proveden u obou projektových partnerů, konkrétně: 1) Agentury ochrany přírody a krajiny ČR (dále jen „AOPK ČR“), organizační složky státu registrované v České republice pod IČ: 62933591 se sídlem v ulici Kaplanova 1931/1, 14800 Praha 11, jejíž celkové projektové náklady činí 37 528 482,36 Eur (z toho 60 % EK). AOPK ČR je koordinujícím příjemcem dotace, a proto je zodpovědná za zajištění povinného auditu. 2) Ministerstva životního prostředí (dále jen „MŽP“), ústředního orgánu státní správy registrovaném v České republice pod IČ: 00164801 se sídlem v ulici Vršovická 1442/65, 10010 Praha 10, jehož celkové projektové náklady činí 2 173 897,60 Eur (z toho 60 % EK). MŽP je přidruženým příjemcem dotace. Maximálně bude provedeno 6 služeb (auditů) za dobu trvání této smlouvy. Počet auditů závisí na tom, zda projektový partner dosáhne za dané období finančního prahu dle Grant Agreement (právní akt k uvedenému projektu). Příklad: Subjekt nedosáhne v prvním období prahu – audit nebude proveden. Subjekt dosáhne v druhém období prahu v součtu za výdaje prvního a druhého období – audit bude proveden za výdaje prvního a druhého období dohromady. Po auditu počítáme práh opět od nuly: Subjekt nedosáhne v třetím období prahu – audit nebude proveden. AOPK ČR bude auditována pokaždé, jelikož vždycky dosáhne prahu, tj. bude auditována celkem třikrát. MŽP bude auditováno dle dosažení prahu. Bližší informace k plnění (přesné požadavky na jednotlivé auditní zprávy, jejich četnost a časové rozložení) je uvedena v příloze č. 1 výzvy (Návrh smlouvy včetně příloh - Specifikace služeb).